成本管理優(yōu)化方案論文
在新的金融業(yè)發(fā)展形勢下，如何優(yōu)化成本管理方案，以最少的投入來獲得最大的經(jīng)濟效益已經(jīng)成為人經(jīng)營的第一要素和關(guān)鍵，下面小編帶來的是成本管理優(yōu)化方案論文，希望對你有所幫助！
摘要：建立現(xiàn)代化商業(yè)銀行運行機制，是我國商業(yè)銀行不可動搖的改革方向。伴隨著我國經(jīng)濟發(fā)展速度的加快和國際競爭力的不斷增強，特別是在加入世界貿(mào)易組織之后，我國金融業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)與日俱增，不斷增強，主要體現(xiàn)在企業(yè)的資源配置、經(jīng)營管理理念、體制創(chuàng)新以及服務(wù)方式等方面。結(jié)合筆者長期的實踐經(jīng)驗和相關(guān)理論知識，本文主要圍繞優(yōu)化銀行成本管理方案這個話題淺談了一下筆者的看法，希望對相關(guān)工作人員能夠起到建設(shè)性的幫助。
一、銀行成本優(yōu)化管理的特殊意義
1.銀行成本優(yōu)化管理的必要性
伴隨著我國社會市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，眾多企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營理念逐漸進軍于追求最大經(jīng)濟效益。銀行自身扮演著經(jīng)營資金的特殊角色，其工作的首要重心就在于提高企業(yè)資金的運營效率。成本、利潤、競爭是我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三大課題。成本是利潤的基石，怎樣核算和管理成本是我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心。國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營理念的確經(jīng)歷了一個不斷發(fā)展與深化的過程，但是現(xiàn)行銀行的發(fā)展模式和資金管理理念卻仍未能跟上時代發(fā)展的腳步，未能做到與時俱進，出現(xiàn)了諸如粗放式的管理方式、企業(yè)資金不計效益、負債不算成本以及銀行內(nèi)部的資源被無償占據(jù)、使用等等，這不僅不能滿足經(jīng)濟發(fā)展的需求，而且對銀行追尋最大經(jīng)濟效益和提升自身競爭力以此獲得更大的發(fā)展空間來說也是一個重要的阻礙。
另外，隨著我國加入世界貿(mào)易組織以來，我國銀行的發(fā)展理念和經(jīng)營方式也逐漸步入了與國際化的軌道，例如我國銀行對外資銀行開放程度在不斷擴大并進行了相關(guān)領(lǐng)域的友好合作，其先進科學(xué)的資金結(jié)算系統(tǒng)、完善科學(xué)的資金運行模式以及追求高效率、高效益的經(jīng)營理念對我國銀行改革目標(biāo)和發(fā)展方向來說是一個很好的助推劑。同時對我國銀行在結(jié)算、經(jīng)營方面的計算機化、數(shù)字化以及服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)化等領(lǐng)域也起到了不可忽視的作用，但外資銀行的進駐同時也給我國銀行的發(fā)展帶來了不少挑戰(zhàn)和沖擊。我國銀行優(yōu)化成本管理方案是既是基于國內(nèi)實際發(fā)展情況的考慮，也是應(yīng)對金融業(yè)國際化的必然選擇。
2.銀行成本優(yōu)化管理的重要性
隨著我國對外資銀行的逐步全面開放，國內(nèi)銀行目前所面臨的金融市場競爭日趨激烈。銀行成本優(yōu)化管理在提升銀行經(jīng)濟效益的同時也有利于其適應(yīng)激烈的國內(nèi)外市場競爭；在促使其轉(zhuǎn)換銀行經(jīng)營體制的同時也有利于優(yōu)化銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，從而推動節(jié)約型社會的建設(shè)。
二、銀行成本管理方案優(yōu)化
1.對銀行資金實行統(tǒng)一配置和集中管理
實行對銀行資金的優(yōu)化配置和統(tǒng)一管理既遵循了堅持從我國現(xiàn)當(dāng)代社會經(jīng)濟經(jīng)濟發(fā)展的基本國情出發(fā)和與時俱進，也是我國銀行資金管理體制深入改革的必然趨勢和適應(yīng)于企業(yè)追求最大經(jīng)濟效益的最終目標(biāo)。對資金實行統(tǒng)一配置和管理要充分發(fā)揮資金價格的導(dǎo)向作用，對銀行的資金成本和配置予以科學(xué)合理的計算，促進銀行信貸資金的流動，調(diào)整銀行負債資產(chǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)，推動銀行在資金管理上不斷走向科學(xué)化、合理化、效益化的道路。同時我過銀行資金的配置和管理還可以適時借鑒國外先進科學(xué)的資金運營方式。
2.建立和健全銀行內(nèi)部系統(tǒng)科學(xué)的資金成本核算認定體制
建立和健全銀行內(nèi)部系統(tǒng)科學(xué)的資金成本核算認定體制有利于提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量，有利于優(yōu)化銀行內(nèi)外部資源的合理配置，從而促進我國銀行整體競爭力、贏利能力的不斷提升。完善銀行內(nèi)部科學(xué)合理的資金成本核算體系主要從以下三個方面入手。
(1)科學(xué)合理認定銀行的籌資資本。銀行資本管理的一項重要工作就是通過合理的渠道、以最低的'成本籌資銀行資本。籌資資本主要由應(yīng)繳稅金、工資費用以及存款利率組成。其中應(yīng)繳稅金是指依據(jù)國家所規(guī)定的納稅范圍比例和范圍予以計算；工資費用則是依據(jù)一般年份的給予標(biāo)準(zhǔn)，按照銀行資產(chǎn)和負債的比例進行設(shè)置；存款利率的衡量標(biāo)準(zhǔn)則主要依賴于銀行平均存款利率。以上三個內(nèi)容是籌資資本的基本標(biāo)準(zhǔn)，缺一不可。對于籌資資本的合理認定有利于在一定程度上引導(dǎo)基層把降低成本和擴展各種業(yè)務(wù)有機聯(lián)系在一起，把調(diào)整存量和優(yōu)化增量有機聯(lián)系咋子一起，也有利于其把長遠利益和眼前利益聯(lián)系起來。在進行籌資資本的認定時需要著重考慮其由于特定的經(jīng)濟環(huán)境因素所形成的定期存款量和存款剩余量大的一些問題，可以適當(dāng)?shù)剡\用“特約存款”的途徑給予其一定的緩和期。同時對于一些剛剛開拓的銀行業(yè)務(wù)，特別是長遠利益大眼前利益小、整體利益大部分利益小的項目，在費用開支和利息計算上應(yīng)該給予相關(guān)的利益津貼，從而為整個銀行和其將來的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。
(2)建立健全以贏利為發(fā)展目標(biāo)的資金配置體制。對于銀行資金的配置需要秉承“有效、合理、贏利”的基本原則。其中“有效”是指可以隨時對銀行內(nèi)部基層資產(chǎn)進行結(jié)構(gòu)上的調(diào)整，及時正確處理低效率、無效資金占據(jù)使用現(xiàn)象。“合理”主要就是對銀行資產(chǎn)配置上能夠?qū)崿F(xiàn)最大程度上的合理化。“贏利”就是經(jīng)過一定的資金成本估算后適當(dāng)定價以此來給予基層一定的贏利，從而推動基層積極主動尋求可以獲得高效率回報的銀行投資項目。
遵循以上三個原則首先要對資產(chǎn)的分類有一個明確的標(biāo)準(zhǔn)，資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的劃分需要對信貸臺賬給予的信息資料進行參考和分析，為了確保資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)分類的正確、完整和避免重復(fù)，在進行劃分時可以按照五級分類法或者信用等級。
其次，對于資金的配置還需要和實際執(zhí)行利率相互融合，以確保銀行資金的配置可以適當(dāng)?shù)亟o予基層一個公正、客觀、合理的贏利空間。一般而言，對于特大型系統(tǒng)貸款或者是企業(yè)，通過相關(guān)批準(zhǔn)可以適當(dāng)下浮利率；正常的資金配置則主要考慮利率政策方面的影響；其他的貸款則在正常基準(zhǔn)利率的標(biāo)準(zhǔn)上上調(diào)百分之十到百分之三十等等。
最后，銀行資金的配置要充分發(fā)揮資金的價格導(dǎo)向作用。為了降低不良資產(chǎn)的占用比例，一般對不良資產(chǎn)配置資金價格相比較于正常收息貸款和平均利率要高，這樣也有利于推動基層積極壓貸與催收。而對于銀行內(nèi)部資產(chǎn)需要進行重新劃分，將正常費用開支項目、無形資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)一并列入正常資金的使用范圍內(nèi)，且資金的配置一般低于其他的貸款。對于銀行資金未及時處理項目、各種貸款等一并列入額外的內(nèi)部資金使用范圍內(nèi)，資金的配置價格則與不良資金和一般的資金持平。對于有較好的發(fā)展前途、投資規(guī)模比較大、項目建設(shè)周期較短以及有國家政策重點扶持的工程，在資金價格配置上可以優(yōu)先考慮。在資金配置上還有一點需要額外注意是要全面考慮歷史殘留的特定因素。例如在處理不良資產(chǎn)的時候既要考慮由于政策因素而促成的一般性問題，也要考慮到其和人民銀行貸款資產(chǎn)的不同點。
(3)平衡資金配置和資金集中利率差價。這也是促進銀行負債業(yè)務(wù)平衡發(fā)展和提升銀行整體競爭力、贏利能力的重要要求。銀行資金配置價格對于銀行基層行銷業(yè)務(wù)來說既是一種回報，同時也有利于為銀行基層營造一個公正、客觀的競爭舞臺，而在這個舞臺上，價差行能夠充分利用貸款項目多、客戶多的優(yōu)勢著重發(fā)展結(jié)售匯、貸款行銷業(yè)務(wù)，憑借借入資金、發(fā)放貸款的途徑來獲取一定的經(jīng)濟價值；存差行可以充分利用存儲用戶有多、資源豐富的特定條件來擴充和發(fā)展自己的負債業(yè)務(wù)、個人以及中間業(yè)務(wù)，從而創(chuàng)造一定的經(jīng)濟價值。這樣不僅有利于避免因為自身條件的盲目性而形成無序競爭的混亂狀態(tài)，也有利于銀行資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)均衡發(fā)展，促進銀行內(nèi)、外部資源的良性循環(huán)和提升我國銀行的總體競爭力。
3.健全銀行內(nèi)部的運營體制，確保資金運營風(fēng)險
優(yōu)化銀行成本管理方案必須要有比較健全的銀行內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)。銀行可以借鑒計算機控制系統(tǒng)來加強對銀行的授信管理，建立和健全規(guī)范化的審批制度和審查程序，確保操作系統(tǒng)的安全性；同時也可以完善對資金的科學(xué)預(yù)測、風(fēng)險預(yù)測系統(tǒng)，充分利用銀行內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，建立交流溝通機制，強化外部聯(lián)系與溝通，增進內(nèi)部信息共享與交流。隨時優(yōu)化對資源、信息的配置和交流，防止利率、市場、經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)生。同時還應(yīng)該健全對銀行內(nèi)部績效考核體制和更新銀行經(jīng)營管理理念。適時對銀行基層工作人員予以客觀、公正、合理的評價，及時開展內(nèi)部控制評價工作，充分了解和認識現(xiàn)實狀況；在內(nèi)部控制評價的基礎(chǔ)上，進一步明確初始狀態(tài)、約束條件和遷移方式。促使銀行的經(jīng)濟效益能夠和行內(nèi)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)自身利益、行內(nèi)員工息息相關(guān)，鼓勵其進行業(yè)務(wù)的開拓和發(fā)展以及管理理念的創(chuàng)新。
三、總結(jié)
總而言之，銀行成本管理方案的優(yōu)化在運營過程中需要行內(nèi)服務(wù)部門與經(jīng)營部門各個不同部門的協(xié)調(diào)合作，需要行內(nèi)基層員工開拓業(yè)務(wù)發(fā)展空間和創(chuàng)新發(fā)展形式，需要行內(nèi)相關(guān)人員適時更新銀行經(jīng)營管理理念，從而共同促進銀行自身競爭力的提升和實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。
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