公司業(yè)務流程梳理

　　我們認為流程梳理是流程優(yōu)化的基礎和前提，否則單一的流程優(yōu)化可能帶來更復雜的系統(tǒng)性問題。以下是小編整理的公司業(yè)務流程梳理，歡迎閱讀。

　　一、 業(yè)務目標

　　1 經(jīng)營目標

　　1.1 保證保理業(yè)務規(guī)范，防范和控制壞賬風險。

　　2 財務目標

　　2.1 保證保理業(yè)務的真實、完整和準確，滿足信息披露的需要。

　　3 合規(guī)目標

　　3.1 符合國家有關保理的規(guī)定和當?shù)乇O(jiān)管機構的要求。

　　3.2 保理業(yè)務的各項制度、協(xié)議符合合同法等國家法律、法規(guī)和集團內(nèi)部規(guī)章制度。

　　二、 業(yè)務風險

　　1 經(jīng)營風險

　　1.1 對資信不良、經(jīng)營狀況不佳的企業(yè)進行保理業(yè)務，承擔壞賬風險，造成公司財產(chǎn)損失。

　　1.2 部門越權審批，造成不當保理的風險。

　　1.3 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權利、義務條款導致的風險。

　　2 財務風險

　　2.1 保理事項歸集、匯總和核銷不及時、不完整，導致分戶帳混亂。

　　2.2 保理壞賬撥備未合理預計，導致壞賬損失核算不實。

　　3 合規(guī)風險

　　3.1 保理違反國家規(guī)定和當?shù)乇O(jiān)管機構的要求，導致被處罰。

　　3.2 保理各項制度、協(xié)議不符合合同法等國家法律、法規(guī)和集團內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。

　　三、 業(yè)務流程步驟與控制點

　　1 提出保理申請

　　申請人（賣方）向我司提出保理申請，需要由業(yè)務部和風控部門對其信用狀況進行調(diào)查和審核。

　　1.1 業(yè)務部門出具《賣方整體情況調(diào)查報告》，調(diào)查報告應包括賣方企業(yè)的《保理業(yè)務額度申請書》、基本信息，客戶結構、企業(yè)財務情況分析；

　　2 實施授信審查

　　2.1 業(yè)務部門將《賣方整體情況調(diào)查報告》和賣方的財務報表（包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）及對買方客戶的付款記錄調(diào)查情況提交風控部門審批;

　　2.2 風控部門審批后，將提交信審委員會審批（信審委

　　員會包括總經(jīng)理、業(yè)務部總經(jīng)理、風控部門總經(jīng)理、信審員、計劃財務部總經(jīng)理，采取多數(shù)通過制，總經(jīng)理對報審項目擁有一票否決權）；

　　2.3 提交實業(yè)風控部及主管領導審核；

　　2.4 業(yè)務部門代表公司簽署簽署《保理業(yè)務主協(xié)議》。

　　3 財務部門建立分戶帳

　　3.1 在業(yè)務部門的協(xié)助下，計財部門完成建立銷售分戶賬工作，并與商業(yè)銀行、借款企業(yè)簽訂三方的《賬戶監(jiān)管協(xié)議》；

　　4 導入保理業(yè)務

　　4.1 業(yè)務部門代表公司與賣方簽署《國內(nèi)保理業(yè)務主協(xié)議》

　　4.2 賣方提供《應收賬款轉讓申請書》，并連同轉讓的發(fā)票、運輸憑證、合同及轉讓通知給計財部門，計財部門審核

　　4.3 風控部門向賣方核發(fā)《應收賬款轉讓申請核準書》

　　4.4 計財部門向買方核發(fā)《應收賬款轉讓通知書》，并取得買方提供的《應收賬款轉讓通知確認書》

　　5 貸后管理

　　5.1 計財部門向買方及業(yè)務部門提供《應收賬款月報》

　�。ㄙI方），業(yè)務部門在到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。計財部門根據(jù)入賬憑證記錄應收賬款的變動；

　　5.2 計財部門記錄應收賬款的變動，出具各種分析報告。

　　業(yè)務部門對賣方按月進行檢查，填寫《保理業(yè)務客戶調(diào)查情況反饋表》給風控部門，并由后者簽署管理意見；

　　5.3 業(yè)務部門定期對買方進行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報告》給風控部門，并由風控部門簽署管理意見;

　　5.4 必要時業(yè)務部門應跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎

　　交易情況。跟蹤發(fā)貨后，業(yè)務部門應填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》并交風控部門；

　　6 賬款催收

　　6.1 計財部門發(fā)出催收函提示，由業(yè)務部門負責催收工作，向買方發(fā)送《應收賬款催收通知書》；

　　7 資額度循環(huán)使用

　　7.1 計財部門控制額度的使用，在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資；

　　8 務爭議

　　8.1 計財部門發(fā)出保理業(yè)務爭議通知單給賣方，業(yè)務部門跟蹤并負責爭議的解決過程，并填寫《爭議情況調(diào)查表》，在有追索權保理業(yè)務中，向賣方發(fā)送《應收賬款回購通知書》；

　　9 業(yè)務異常

　　9.1 計財部門或風控部門發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務情況，應告知業(yè)務部門。業(yè)務部門行使監(jiān)管職能，進行深入調(diào)查，并出具《異常業(yè)務情況調(diào)查表》，提交風控部門處理。

　　四、 相關制度目錄（制度后標號為《內(nèi)部控制手冊配套規(guī)章制度匯編》目錄索引號）

　　1 《中華人民共和國擔保法》

　　2 《中華人民共和國合同法》

　　3 《中華人民共和國物權法》

　　4 《天津渤海保理有限公司保理業(yè)務管理辦法》（擬稿）

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